Исследование финансовой отчетности ОАО «Интерно-М» выявило негативное влияние на финансовое положение фирмы следующих показателей: сумма операционных расходов необоснованно велика, значительная задолженность по налогам, сборам и заработной плате.
Для улучшения качества организации финансовой деятельности предприятия, снижения дебиторской и кредиторской задолженностей, снижения операционных расходов, ускорения оборачиваемости денежных средств в ОАО «Интерно-М» необходимо внедрить программу автоматизированной системы «Управление финансовыми потоками».
Система обрабатывает дебиторскую и кредиторскую задолженности, как первого, так и других уровней управления. При этом учитывается поступление, как денежных средств, так и движение материальных ресурсов и услуг в конкретной ситуации. Она также позволяет оперативно принимать решения по рациональной ликвидации дебиторско - кредиторской задолженности за счет как собственных денежных средств или материальных ресурсов, так и за счет денежных или материальных ресурсов дебиторов /кредиторов первого и других уровней. Система позволяет отслеживать оплату и при необходимости рассчитывает проценты по задолженностям в разрезе предприятий, договоров и финансовых документов и др. Программа состоит из двух взаимосвязанных блоков: финансово-экономического и юридического.
Работа системы базируется на данных в виде DBF - файла отдельной структуры, полученных из бухгалтерских программ 1С-бухгалтерия, 1С-предприятие, БЭСТ-3, БЭСТ-4 или другой бухгалтерской программы.
Программный продукт предназначен для работы в операционной системе Windows на персональном компьютере типа IBM-PC и реализован на языке программирования Visual FoxPro версии 6.0.
Описание работы с программой: в начале работы программы загружаются данные о дебиторах и кредиторах из имеющейся бухгалтерской программы, выдается в печать информация о состоянии расчетов с расшифровкой их по договорам и счетам:
· Реестр дебиторов Ф 1.
· Реестр дебиторов Ф 1-И (итоговая).
· Реестр кредиторов Ф 7.
· Реестр кредиторов Ф 7-И (итоговая).
При этом работником предприятия вводятся данные о последней дате сверки и при необходимости указываются примечания по каждому счету.
Работа с дебиторами заключается во внесении данных о прогнозном погашении задолженности (по декадам месяца), как в денежном выражении, так и в товарах и услугах предлагаемых дебиторами.
Данные обобщаются и выдаются в виде экранных и выходных форм:
1. Прогнозная оценка возможности погашения дебиторской задолженности Ф 2.
2. Ведомость материальных ресурсов предлагаемых к поставке дебиторами в счет погашения долгов Ф 3.
3. Динамика изменений дебиторской задолженности - Ф 4 (для прослеживания работы с конкретным дебитором и оценка работы работников отвечающих за работу с дебиторами).
В случае систематической задержки платежей имеется возможность выдачи документов для принятия мер предусмотренных в законодательством РФ (арбитражный суд):
· Запрос на подготовку документов по дебиторам для передачи в арбитраж - Ф 5.
· Акт приема - передачи документов для оформления на арбитражный суд - Ф 6.
· Ведомость состояния погашения дебиторской задолженности по решению арбитражных и гражданских судов - Ф 12.
Работа с кредиторами заключается во внесении данных о прогнозном погашении кредиторской задолженности (по декадам месяца), как в денежном выражении, так и в товарах и услугах предлагаемых предприятием или, что наиболее важно, дебиторами предприятия (собранными предприятием при работе с дебиторами).
Перейти на страницу:
1 2 3
